Profit First para autônomos: como separar primeiro o lucro e os impostos toda vez que você recebe

O que é Profit First?

Mike Michalowicz é um empresário que, ao completar 35 anos, já tinha fundado e vendido dois negócios milionários. Profit First, publicado no Brasil pela Alta Books como Lucro Primeiro, é o livro dele sobre o dinheiro dos negócios: a edição atual em inglês saiu em 2017 pela Portfolio, da Penguin Random House, e em espanhol o livro foi publicado em 2018 como La ganancia es primero, pelo selo Conecta.

A ideia central é uma fórmula invertida. A contabilidade tradicional diz que vendas menos despesas é igual a lucro, mas os negócios são tocados por pessoas, e na prática o lucro acaba sendo o que sobra, que quase nunca é nada. Michalowicz propõe vendas menos lucro igual a despesas: como quem usa pratos menores para comer menos, se você separa o lucro primeiro, o negócio aprende a funcionar com o que fica.

Na página do livro, o autor resume assim: toda vez que entra um pagamento por vendas, separe um percentual definido de antemão como lucro. Para ele, o lucro não é um evento, e sim um hábito.

Fontes desta parte:Penguin Random House, Penguin Random House, Alta Books (Brasil), Mike Michalowicz, sitio oficial, La ganancia es primero (Profit First)

Quais são as contas do Profit First?

O sistema se apoia em cinco contas básicas. Entradas, onde cai tudo o que você recebe e onde nada fica. Lucro, para premiar o negócio e o dono. Remuneração do dono, que é o seu salário. Impostos, para deixar pronto o que você vai pagar. E despesas operacionais, de onde sai o que o seu trabalho precisa para funcionar.

Duas vezes por mês, por exemplo nos dias 10 e 25, você divide o que chegou em Entradas entre as outras contas, cada uma com o seu percentual. Depois, trabalha só com o que está em despesas operacionais: se o dinheiro não está lá, essa despesa não acontece.

Tudo o que você recebe entra primeiro em Entradas, sem exceção. E, para os dias de divisão, o autor insiste que a constância importa mais que a data exata.

Fontes desta parte:Mike Michalowicz, sitio oficial

Como aplicar o Profit First se você é autônomo?

Se você trabalha por conta própria, as cinco contas podem ser simples: a conta onde os clientes pagam, uma separada para impostos, outra para o seu lucro, a sua conta pessoal, que funciona como salário, e uma para os gastos do seu trabalho, como ferramentas, internet ou transporte.

Comece com pouco. O autor insiste que não é preciso chegar de cara aos percentuais do livro: se separar 10% para o lucro parece impossível, comece com 1%. O que importa primeiro é o hábito; os percentuais podem crescer depois.

Um exemplo com números redondos: se um cliente paga 1.000 e você decide separar 1% para o lucro (10) e 15% para impostos (150), o seu salário e os gastos do trabalho saem dos 840 restantes. Esse 15% é só um exemplo: o seu percentual real depende do seu país, do seu regime e de quanto você ganha.

Se a sua renda muda de um mês para outro, o Finanzas para Todos, programa do Banco da Espanha e da CNMV, sugere calcular uma média mensal para montar o orçamento, e isso inclui o que você ganha como freelancer.

Fontes desta parte:Mike Michalowicz, sitio oficial, Finanzas para Todos, Banco de España y CNMV (España), La ganancia es primero (Profit First)

Quanto separar para impostos? Depende do seu país

A conta de impostos não se enche ao acaso: o que você vai pagar e quando depende do seu país e do seu regime. Alguns exemplos de como as datas funcionam hoje. No México, o SAT informa que as pessoas físicas com atividade empresarial, serviços profissionais ou aluguel apresentam os pagamentos provisórios ou definitivos até o dia 17 do mês seguinte ao que se referem. No Brasil, o microempreendedor individual (MEI) paga todo mês, pelo DAS, as contribuições para a Previdência Social e para o ICMS ou o ISS, com prazo até o dia 20.

No Reino Unido, quem trabalha por conta própria e declara pelo Self Assessment pode ter de fazer pagamentos antecipados: dois pagamentos, até 31 de janeiro e 31 de julho, que em geral são, cada um, a metade do imposto do ano anterior. O próprio governo britânico lembra que, desde que você começa a trabalhar por conta própria, precisa manter registros para calcular o seu lucro ou prejuízo.

Em qualquer país, deixar o dinheiro dos impostos separado faz com que a data de pagamento não seja uma surpresa. Para saber que percentual separar, consulte a autoridade tributária do seu país ou um contador.

Fontes desta parte:Servicio de Administración Tributaria (SAT, México), Portal gov.br, Empresas e Negócios (Brasil), GOV.UK, HM Revenue & Customs (Reino Unido), GOV.UK (Reino Unido)

Para quem funciona e quando fica mais difícil?

Funciona para quem trabalha por conta própria ou tem um negócio pequeno e mistura o dinheiro do trabalho com o pessoal, para quem chega à data dos impostos sem o dinheiro e para quem recebe em pagamentos que nem sempre caem no mesmo dia.

Fica mais difícil quando as margens são muito apertadas. O próprio autor diz: o Profit First não cria os problemas de dinheiro, ele os revela. Se, ao separar o lucro e os impostos, não sobra o suficiente para operar, o sinal é revisar preços e gastos, não abandonar o sistema. E lembre que, em alguns países, abrir várias contas tem custo: você pode começar com menos contas e separar o resto nos seus registros.

Fontes desta parte:Mike Michalowicz, sitio oficial, La ganancia es primero (Profit First)

Como fazer no Oslo

No Oslo, você pode montar as suas contas do Profit First em Dinheiro. Em “Contas”, com “Adicionar conta”, crie a conta onde os clientes pagam e a dos gastos do seu trabalho. Em “Metas”, com “Nova meta”, crie uma para os impostos, com “Quanto você precisa?” e “Até quando?” conforme a data de pagamento do seu país, e outra para o seu lucro. O dinheiro das metas não conta no que você tem disponível em Hoje.

Toda vez que um cliente pagar, toque no botão + no centro da barra, escolha “Entrada” e, em “De onde veio?”, marque “Vendas” ou “Trabalho extra”. Depois abra cada meta e toque em “Anotar economia” com a parte que você decidiu. Para passar dinheiro entre duas contas, use “Transferência”, que não conta como gasto nem como entrada. O Oslo só anota: quem move o dinheiro é você, no seu banco.

Se preferir uma conta sem valor-alvo, ao criá-la ative “Este dinheiro não é para gastar”: você continua vendo a conta em Dinheiro, mas ela fica fora do que você tem disponível. Para não esquecer a data do imposto, crie uma obrigação em Mais, em “Seu dinheiro”, “Obrigações”, com “Com que frequência” e “Me lembrar”. No Plano Grátis, você tem até três contas, além do dinheiro vivo e da reserva de emergência, três metas e três obrigações. Se precisar de mais, com o plano Personal não há limite.